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年末調整と確定申告の違い｜会社員の確認表
年末調整と確定申告の違いを会社員・パート向けに整理。会社へ出す書類だけでよい人、医療費控除や副業で確定申告を確認する人を、手続き別の確認表で分かりやすく解説します。
目次
年末調整と確定申告の違いは、会社が給与の税金を精算するのが年末調整、自分で1年分の所得と控除を申告するのが確定申告という点です。会社員やパートの多くは、勤務先で年末調整を受けます。ただし、医療費控除を受けたいときや、給与以外の所得があるときなどは、確定申告も確認します。
迷ったときは、「勤務先へ書類を出すことがあるか」「会社で扱えない控除・収入があるか」の順に分けると整理しやすくなります。
年末調整と確定申告の違いを先に確認
| 手続き | 主に手続きする人 | 何をするか | 確認する時期の目安 |
|---|---|---|---|
| 年末調整 | 勤務先 | 給与から差し引かれた所得税と、その年の税額を精算する | 秋から年末に勤務先の案内に従う |
| 確定申告 | 自分 | 1年分の所得と控除を申告し、税額を精算する | 原則、翌年に申告期間を確認する |
国税庁は年末調整を、給与から源泉徴収された税額の合計と年間の税額との差額を精算する手続きと案内しています。原則として、勤務先へ扶養控除等申告書を提出している人が対象ですが、一定の人は対象外です。確認日は2026年9月29日です。国税庁「給与所得者（従業員）の方へ（令和8年分）」を確認してください。
まずは「年末調整だけで進める人」を確認します
勤務先が1か所で、年末まで働き、勤務先から求められた書類や証明書を期限までに提出する人は、年末調整が基本になります。生命保険料控除、地震保険料控除、扶養に関する情報などは、勤務先の案内に従って提出します。
ただし、年末調整の対象かどうかは勤務状況や収入によって変わります。国税庁は、給与収入が2,000万円を超える人などは年末調整の対象とならないと案内しています。確認日は2026年9月29日です。国税庁「No.2665 年末調整の対象となる人」で、自分の状況に当てはまるかを確認しましょう。
- 勤務先から年末調整の案内と提出期限が届いている
- 扶養する家族や配偶者の状況に変更がないか確認した
- 生命保険料・地震保険料などの控除証明書を用意した
- 年の途中で転職した場合、前の勤務先の源泉徴収票を確認した
確定申告を確認したい主なケース
年末調整を受ける人でも、確定申告が必要になる場合や、申告すると税金が戻る場合があります。次の表は、会社員・パートが確認しやすい代表例です。実際の要否は収入や控除の組み合わせで変わるため、最終的には国税庁の案内で確認してください。
| 状況 | まず確認すること |
|---|---|
| 医療費控除を受けたい | 年末調整では通常扱わないため、確定申告の要件と集計方法を確認する |
| ふるさと納税をし、確定申告をする | 寄附金控除として、ふるさと納税分も申告に含める |
| 給与以外の所得がある | 所得金額や勤務状況により申告が必要か確認する |
| 2か所以上から給与を受けている | 年末調整されなかった給与などを確認する |
| 年の途中で退職し、年末調整を受けていない | 還付申告を含めて確定申告を確認する |
給与所得者で確定申告が必要になる主な場合については、確認日2026年9月29日の国税庁「No.1900 給与所得者で確定申告が必要な人」を確認してください。
副業に関してよく見かける「20万円」は、原則として売上ではなく、必要経費を差し引いた後の所得金額で考えます。例外や住民税の申告が必要になる場合もあるため、金額だけで自己判断せず、自治体や国税庁の案内も確認しましょう。
年末調整の後に確定申告するのはどんなとき？
「年末調整をしたから、確定申告はできない」と考える必要はありません。会社で給与について年末調整を受けた後に、会社で扱わない控除を追加するために確定申告をすることがあります。
医療費控除を受けたいとき
医療費控除は、年末調整だけでは通常受けられません。家族分を合算できるか、対象になる支出は何かを確認し、要件に当てはまる場合は確定申告を検討します。医療費控除とは？いくら戻るか計算と申告手順では、集計前に確認したい点を整理しています。
ふるさと納税をしたとき
ワンストップ特例を利用できる場合は、原則として確定申告をせずに控除手続きを進められます。一方、医療費控除などのために確定申告をする場合は、ふるさと納税分も一緒に申告します。
ワンストップ特例と確定申告の分かれ目は、ふるさと納税のワンストップ特例と確定申告の違い｜選び方で確認できます。
忙しい人向けの確認順は4ステップ
書類が増える年末は、すべてを理解してから動くより、締切が近いものから分けるほうが進めやすくなります。
- 勤務先の年末調整の提出期限をカレンダーに入れる
- 届いた控除証明書と源泉徴収票を、ひとつの封筒やファイルに集める
- 医療費、ふるさと納税、副業、転職、複数の勤務先がないかを確認する
- 当てはまる項目があれば、翌年の確定申告の要否と必要書類を国税庁で確認する
家計の書類をため込みやすいときは、金額を細かく記録する前に保管場所を決める方法もあります。家計簿のつけ方｜続かない人の月1回3ステップを参考に、続けられる形から始めてみてください。
よくある質問
会社員は必ず年末調整だけで終わりますか？
多くの人は年末調整が基本ですが、医療費控除を受けたい場合や、一定の副業・複数の給与がある場合などは、確定申告も確認します。
年末調整をした後に確定申告をしても大丈夫ですか？
大丈夫です。年末調整済みの給与も含めて申告し、会社で扱わない控除などを確認します。
医療費の領収書は会社へ提出しますか？
医療費控除は年末調整では通常扱いません。確定申告をするか確認するために、支出内容を整理しておきます。
まとめ
年末調整は会社が給与の税金を精算する手続き、確定申告は自分で所得と控除を申告する手続きです。会社員やパートは年末調整が基本ですが、医療費控除、ふるさと納税の手続き、副業、複数の勤務先などがある場合は、確定申告も確認します。
まずは勤務先の提出期限を確認し、会社へ出す書類と自分で確認する書類を分けましょう。判断に迷う内容は、国税庁の案内や勤務先の担当窓口で確認してから進めると安心です。
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